ניהול עסק קטן בארצות הברית מציב אתגרי מיסוי רבים, אך במקביל הוא פותח פתח להטבות מס המיועדות לעסקים קטנים. היכרות עם ההטבות האלו יכולה לחסוך סכומי כסף משמעותיים ולשפר את היציבות הכלכלית של העסק. בין אם מדובר בניכויי הוצאות תפעוליות, הטבות לעידוד צמיחה או תמריצים להשקעה בטכנולוגיות ירוקות, עסקים קטנים יכולים לנצל מגוון רחב של הטבות לצורך הגדלת רווחיהם וחיזוק מעמדם בשוק. במאמר זה נסקור מספר הטבות מס עיקריות בארצות הברית שכדאי להכיר.
ניכוי הוצאות תפעוליות ומנהלתיות
עסקים קטנים בארצות הברית יכולים ליהנות מניכוי הוצאות רבות המתקיימות כחלק מהפעילות השוטפת שלהם. ניכוי זה מאפשר לבעלי העסקים להקטין את ההכנסה החייבת במס ובכך להפחית את גובה המס.
- הוצאות משרדיות – ניתן לנכות עלויות הקשורות להשכרת שטחי משרדים, עלות חומרים ציוד משרדי, עלות תחזוקה וציוד נוסף הנחוץ לניהול השוטף של העסק.
- שירותי ייעוץ – עסקים הנעזרים בייעוץ חיצוני, דוגמת שירותי רואה חשבון אמריקאי או ייעוץ משפטי, יכולים לנכות חלק משמעותי מהוצאות אלו מההכנסה החייבת במס.
- הוצאות תקשורת ופרסום – חברות המעוניינות להתרחב או להגדיל את נתח השוק שלהן, רשאיות לנכות עלויות פרסום ותקשורת שונות, כולל פרסום במדיות דיגיטליות, דיוור ישיר ופרסום בפלטפורמות נוספות.
הקפדה על תיעוד הוצאות תקין והגשת הדוחות השנתיים בהתאם לכללים הנדרשים יכולה להבטיח שהעסק יממש את כל הניכויים המגיעים לו ויימנע מהוצאות מיסוי מיותרות.
הטבות לעידוד השקעה בטכנולוגיה ירוקה
ממשלת ארצות הברית מציעה תמריצים לעסקים קטנים להשקיע במערכות טכנולוגיה ירוקה וציוד חוסך אנרגיה. תמריצים אלה כוללים ניכויים והחזרי מס על השקעות במערכות הפועלות באמצעות אנרגיה מתחדשת, כמו פאנלים סולאריים או טורבינות רוח.
תמריצים אלה יכולים לסייע לעסקים לשפר את ההתייעלות האנרגטית שלהם, להפחית את הוצאות האנרגיה החודשיות ולשפר את תרומתם לשמירה על הסביבה.
- זיכויים להשקעה באנרגיה מתחדשת – עסקים המשקיעים בהתקנת מערכות סולאריות או מכשירים חוסכי אנרגיה עשויים להיות זכאים לזיכוי משמעותי, שנע סביב 30% מעלות המערכות והציוד.
- ניכוי פחת מואץ – עסקים קטנים יכולים ליהנות מניכוי מואץ לציוד שמסייע בהפחתת פליטות פחמן. כך מתאפשר לעסקים לנכות את עלות הציוד באופן מהיר, מה שמקל על ההחזר הכלכלי מההשקעה.
ניכויי מס על מחקר ופיתוח
עידוד החדשנות בארצות הברית מוביל לכך שהממשל מציע הטבות מס המיועדות לעסקים קטנים העוסקים במחקר ופיתוח. אם העסק שלך פועל בתחומים חדשניים ומבצע מחקרים או מפתח טכנולוגיות ומוצרים חדשים, ייתכן שתוכל ליהנות מזיכוי מס על ההוצאות הכרוכות בתהליכי פיתוח אלו.
- החזרי מס על מחקר ופיתוח (R&D Tax Credit) – חברות ועסקים המבצעים פעולות פיתוח ושיפור מוצרים עשויים להיות זכאים להחזרי מס על עלויות המחקר והפיתוח. זיכוי זה מכסה את ההוצאות על תהליכי פיתוח חדשניים, כמו שיפור מוצרי תוכנה, פיתוח מוצרים טכנולוגיים חדשים או ייעול תהליכי ייצור.
- ניכוי עלויות מחקר – בנוסף להחזרי המס, עסקים יכולים לנכות חלק מעלויות המחקר והפיתוח כהוצאה מוכרת ובכך להפחית את חבות המס שלהם.
חשוב לציין שהקריטריונים לקבלת זיכויי המס בתחום זה מחייבים שהפעולות אותן מבצע העסק ייחשבו כשינוי טכנולוגי או חדשני, כך שמומלץ להתייעץ עם רואה חשבון אמריקאי מומחה בתחום על מנת לוודא עמידה בתנאים.
תמריצים להעסקת עובדים חדשים
מדיניות המיסוי בארצות הברית מעודדת עסקים להעסיק עובדים נוספים ולתרום להקטנת האבטלה. במסגרת זו, בעלי עסקים קטנים יכולים לקבל זיכויים והנחות מס עבור קליטת עובדים חדשים, במיוחד אם מדובר באוכלוסיות מסוימות כגון יוצאי צבא, צעירים או אוכלוסיות מוחלשות.
- זיכוי מס להעסקת יוצאי צבא – עסקים המעסיקים יוצאי צבא עשויים להיות זכאים לזיכוי מס, בהתאם לוותק הצבאי של העובד.
- זיכוי מס לאוכלוסיות מוחלשות – במקרים בהם עסקים מעסיקים עובדים מאוכלוסיות מוחלשות, הם עשויים לקבל זיכוי המאפשר להם להפחית את גובה המס.
זיכויים אלה לא רק מסייעים לעסקים להקטין את העלויות, אלא גם תורמים למיתוגם החברתי וממחישים את ערכיהם התומכים בקהילה ובמגוון תעסוקתי.
ניכויים והטבות במס עבור עלויות ביטוח רפואי
בארצות הברית קיימת הכרה בחשיבות הבריאות של עובדים, ולכן מוענקות הטבות מס לעסקים המעניקים ביטוח רפואי לעובדיהם. מדובר בהטבות משמעותיות שיכולות לסייע לעסקים קטנים לצמצם את הוצאות הביטוח.
- זיכוי לעסקים קטנים על ביטוח בריאות (Small Business Health Care Tax Credit) – עסקים המספקים ביטוח בריאות איכותי לעובדיהם יכולים לזכות בהחזרי מס של עד 50% מעלות הביטוח. זיכוי זה מיועד בעיקר לעסקים קטנים בעלי פחות מ-25 עובדים, אשר משכורתם השנתית אינה גבוהה מהממוצע במשק.
- ניכוי הוצאות בריאות כעסק עצמאי – בעלי עסקים עצמאיים המשלמים ביטוח רפואי לעצמם ולבני משפחתם יכולים לנכות את עלות הביטוח כהוצאה מוכרת ולהקטין בכך את חבות המס שלהם.
לסיכום
הכרת הטבות המס הזמינות לבעלי עסקים קטנים בארצות הברית יכולה לחסוך סכומים ניכרים ולשפר את מצבם הכלכלי. מאחר והקריטריונים לקבלת כל אחת מההטבות מורכבים וכוללים לעיתים דרישות מחמירות, מומלץ להיעזר בשירותי רואה חשבון אמריקאי הבקיא בתקנות ובחוקים המקומיים. MasAmerica, המתמחים במתן שירותים חשבונאיים ומיסוי אמריקאי, מספקים ללקוחותיהם את הידע הנדרש על מנת לוודא שהעסק שלהם יעמוד בכל הדרישות החוקיות, ובמקביל יממש את כל ההטבות המגיעות לו.
